銀行からの資金調達をスムーズにするには、決算書の読み方

2025/07/20

決算書は「会社の通信簿」——でも、それを読める社長は意外と少ない

決算書は、あなたの会社が１年間の事業活動を通じて得た売上や現預金、使った経費、借入金など、すべての数字の集大成です。

つまり、「会社がこの１年、どう動いたのか」を数字で表した経営の記録であり、成長過程のスナップショットとも言えます。

しかしながら、この一枚の決算書をもとに、金融機関はあなたの会社を格付けします。
つまり、社長であるあなたがこの数字の意味を理解し、説明できるかどうかで、銀行からの評価は大きく変わるのです。

あなたの会社が金融機関がどのように評価しているのか？

気になりませんか？あなたの時間を３分下さい、動画もありますので見てみませんか？

真剣に自社の状況を把握したいのであれば、、、、<(_ _)>

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銀行評価が上がるか下がるか、それは「社長次第」

決算書の中身をしっかり理解し、自らの言葉で説明できる経営者と、
「税理士さんがやってますので…」と丸投げしてしまう経営者。

銀行が信頼を置くのは、どちらでしょうか？
当然、数字に向き合う姿勢を持つ経営者です。

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世の中の8割は赤字会社…？

よく言われる「80対20の法則」。
この法則でいえば、「会社の8割は赤字で、2割が黒字なのか？」という仮説も出てきます。

私の感覚では、実際にはもう少し黒字会社は多いと感じています。
ですが、問題はそこではありません。

本当の課題は、「自社の決算書を読み解ける社長」が非常に少ないことです。

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決算書を“見ている”だけで、“読めている”社長はごくわずか

私たちは財務コンサルタントとして、これまで数多くの企業の決算書を見てきました。
数字を見れば、会社の状態や経営のクセが瞬時にイメージできるようになります。

そのうえで、経営者の方にいくつか質問をします。
しかし、その質問に的確に答えられる方は、残念ながらほとんどいないのが現状です。

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数字が読めれば、経営の景色が変わる

決算書は、「税理士に任せるもの」でも「銀行に出すための書類」でもありません。
本来は、社長自身が経営の判断材料として使うべき、最強の経営ツールなのです。

もし、数字に自信がないと感じているなら、まずは「読み方」から学ぶことをおすすめします。
そして、自社の数字をしっかり理解できれば、銀行との関係も、未来の経営戦略も、大きく変わっていくはずです。

 

　よろしければ、決算書の見方の動画がありますのでご覧下さい。↓↓↓

 

決算書が苦手？会社の健康状態が3分でわかる「たった3つのチェックポイント」

年に一度、税理士から届く決算書の束。 「銀行から内容を聞かれても、うまく答えられない…」 「なぜか資金繰りや設備投資がスムーズに進まない…」

こんなお悩み、ありませんか？ 実はその原因、「決算書が読めていないこと」にあるのかもしれません。

でも、ご安心ください。決算書は決して難しい暗号ではありません。 会社の「健康診断書」であり、経営の「羅針盤」です。

この記事では、なぜ多くの社長が決算書を苦手と感じるのか、そして、会社の未来がクリアになる「決算書の読み方」のポイントを、初心者の方にも分かりやすくお伝えします。

そもそも、なぜ決算書が読めないのか？

ゴルフのルールを知らずにコースに出て、良いスコアを出せるでしょうか？ 会社の経営も同じです。会社の成績表である決算書のルールを知らなければ、経営をうまくコントロールするのは難しいのです。

決算書が読めない理由は、とてもシンプルです。

• 「税理士に任せきり」だから：作成の過程を知らないため、完成した書類を見てもピンとこない。

• 「税金計算のためだけの書類」だと思い込んでいるから：経営に活かすという視点が抜け落ちている。

社長であるあなた自身が誰よりも会社の状況を把握するために、決算書を読みとる力が必要不可欠です。

決算書が読めると、経営はこう変わる！

決算書という羅針盤を手に入れると、こんなメリットがあります。

• 会社の進むべき方向が明確になる

• 経営に対する漠然とした不安がなくなる

• 銀行との対話がスムーズになり、資金調達がしやすくなる

会社の数字を根拠に、自信を持って経営判断ができるようになるのです。

初心者でも大丈夫！会社の健康診断「３つのチェックポイント」

決算書の全てを理解する必要はありません。 まずは過去３年分の決算書を並べて、会社の「健康状態」を把握するための、この3つのポイントをチェックしてみましょう！

Point 1：会社の借入金の依存度について（体力→安全性）

• あなたの会社は、この３年間で…

  • 借入金は増えていませんか？

  • 売上は横ばい、あるいは少ししか伸びていませんか？

  たったそれだけでも、会社の“血液状態”＝資金繰りや財務体質の変化が見えてきます。

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  ✅【パターン①】売上横ばい、借入金だけが増えている会社

  これは、財務のプロから見ると**“静かに体力が失われている”**状態です。

  📉どうなるか？

  • 利益が出ていない（あるいは薄利）ため、運転資金を借金でまかなっている

  • 固定費が高止まりし、資金が足りず借入でつなぐ状況

  • 金利上昇や返済リズムのズレで、突然資金繰りが悪化するリスク

  🛑こういう会社は…

  見た目は安定していても、ある日突然、資金ショートの危機に直面します。

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  ✅【パターン②】売上は伸びているが、借入金も同じペースで増えている会社

  一見「成長している会社」に見えますが、注意が必要です。

  📉考えられる背景は…

  • 設備投資や人員拡大に先行コストがかかっている

  • 売上は伸びているが、利益率が低いため内部留保が追いついていない

  • 回収条件（売掛金）が甘く、キャッシュインが遅れている

  ⚠️要注意ポイント

  • 利益よりもスピード重視で走っている会社は、財務基盤が追いつかずに「急ブレーキ」がかかることも

  • 売上成長に比例して借入金も増える場合、利益とキャッシュの伸びも連動しているか確認すべきです

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  📊 財務のプロは「売上 vs 借入の比率」をこう見る

  状況	コメント
  売上＞＞借入	理想的。自己資金で成長できる健全企業。
  売上≒借入	成長中だが、要注意。利益率やキャッシュを確認。
  借入＞売上	要警戒。すでに依存体質か、資金繰りリスクあり。

   

🎯３年間の“見えない傾向”を数字で見える化する

３期分の推移をシンプルに表にすると、より明確になります：

👆こういった決算構造では、表面的に黒字でも「借金依存」が進んでおり、金融機関の評価も下がりがちです。

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🔚まとめ：「成長」か「依存」かを見極めるのは“数字の対話”

売上が伸びていても、借入金が増えていればそれはリスクを伴った成長です。

逆に、売上が横ばいで借入だけ増えていれば、縮小均衡の中での延命に近いかもしれません。

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📩あなたの会社はどっち？

「数字はなんとなく見てるけど、そこまで考えたことがなかった」
「借入が妥当なのか、そもそも分からない」

 

Point ２【利益は“運”ではなく“経費”から生まれる】

経費の正体を知らずに、利益はコントロールできない

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📌「黒字になるかどうかは、経費を見ればわかる」

会社の収益力は、「売上の多さ」よりも、
“どの経費が、どの利益を生んでいるのか”を社長が把握しているかどうかで決まります。

「売上－経費＝利益」
という当たり前の式ですが、大事なのはその経費の中身を社長がどれだけ理解しているかです。

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✅営業利益が出ているか？だけでは不十分です

もちろん営業利益は、会社の“本業の稼ぐ力”を測る大切な指標です。

しかし、その数字の裏には以下のような多種多様な経費が潜んでいます。

• 商品・サービスの原価

• 既存顧客を維持するための営業コスト

• 新規顧客を獲得するための広告宣伝費

• 社員の教育、採用、福利厚生などの間接人件費

• 販売を支えるためのバックオフィスコスト

• 設備投資や更新のための将来コスト

• 税金・保険料などの法的支出

これらの中で、**「利益の源になっている経費」と、「垂れ流しになっている経費」**を社長が識別できていなければ、利益は偶然に任せるしかなくなります。

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🧩経費の見方ひとつで、会社の未来は変わる

以下は、私たちがよく経営者に問いかける視点です：

💬 あなたは経費について、ここまで把握できていますか？

• ✅ 商品やサービスごとの原価構造はどうなっているか？

• ✅ どの経費が利益を直接生み出しているのか？

• ✅ 既存顧客を守るために、いくらかけているか？

• ✅ 新規顧客を獲得するのに、1人あたりいくらかかっているか？

• ✅ 自社に必要な最低限の固定費はいくらか？

• ✅ 今後のために必要な**投資経費（採用・設備・開発費など）**を見込んでいるか？

• ✅ 納税資金は、確保できる設計になっているか？

• ✅ 従業員の定着やモチベーション維持にかかる間接的なコストを認識しているか？

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🎯「見えている経費」と「見えていない経費」の差が利益になる

多くの社長が、「経費は税理士に任せている」と考えがちですが、
実際には経営判断に直結する“コストの構造”は、社長が見抜くべき領域です。

• 削るべき経費

• 攻めるために使うべき経費

• 将来のために仕込むべき経費

これらのバランスをコントロールできてはじめて、“利益をつくる経営”が実現します。

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🔚まとめ：あなたは、自社の経費の「意味」と「効果」を説明できますか？

経費は、単なる支出ではありません。
会社の戦略そのものであり、利益を生む投資の源泉です。

だからこそ、社長であるあなたがその構造と意味を把握していなければ、
本当の意味での経営はできません。

Point ３：会社の【血液】は流れてる？（お金の流れ）

【黒字でも資金ショート！？】

「利益が出たのにお金がない」社長が知らない資金繰りの落とし穴

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📌「今年は黒字で利益が出ました！」…でも通帳の残高は増えていない？

このような相談を、私たちは数多く受けます。

• 「黒字なのに、なぜかお金が増えていない…」

• 「利益が出たとたん、資金繰りが苦しくなった…」

• 「むしろ赤字のときのほうが気持ちに余裕があった気がする…」

それ、間違っていません。

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✅ 資金繰りは「黒字」よりも「現金残高」がすべて

経営において本当に大事なのは、「利益」よりもお金が手元に残っているかどうかです。

• 黒字でも資金繰りが苦しい会社

• 赤字でも現金が潤沢でうまく回っている会社

実際に、どちらもたくさん存在します。

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🧮黒字になると、なぜ資金繰りが悪化するのか？

理由はシンプル。
利益が出ると、「返済」と「納税」がセットでやってくる」からです。

📌黒字＝お金が出ていくトリガーが増える！

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💡一方で、赤字のときはどうか？

もちろん赤字が続けば経営は立ち行かなくなります。
しかし「一時的な赤字」であれば、むしろ資金繰りがラクに感じることもあります。

• 法人税の納税が発生しない

• 元本返済の据え置きやリスケ交渉が可能

• 「資金調達できないなら、身の丈で回す」という逆に自然な資金感覚になる

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🔍では、会社に本当にお金が残っているかをどう見る？

ここで役立つのが、「キャッシュ・フロー計算書」です。

✅見てほしいのは【営業キャッシュフロー】

これは、「本業の活動で、実際にお金が増えたか減ったか」を示す項目です。

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🎯社長が知るべきは、「会社に本当にお金が増えているのか？」

税引前利益や営業利益だけでは、資金繰りは読めません。

社長が見るべきは：

• ✅ 税金支払いや返済後、「自由に使えるお金」はいくら残るのか？

• ✅ 黒字になったあとに、資金繰りがどう変化するのか？

• ✅ 現預金の推移が３年間でどうなっているか？

これをしっかりと把握することが、“利益を残す経営”から“お金を残す経営”への第一歩です。

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🔚まとめ：経営とは「黒字を出すこと」ではなく、「お金を残すこと」

• 黒字でも資金ショートする会社は山ほどある

• 赤字でも健全に資金を回している会社もある

• 重要なのは、「今、手元に現金が残っているかどうか」

利益が出ていても、お金がなければ会社は倒産します。会社の「血液」であるお金が、きちんと流れているかを確認します。

• 見るもの：キャッシュ・フロー計算書

• ひとことで言うと：本業の活動で、実際に手元のお金が増えたか・減ったか。

• チェック！：利益は出ているのに、ここがマイナスなら要注意。「売ったお金の回収が遅れている」「在庫が増えすぎている」など、お金の流れが滞っている（血液ドロドロ）可能性があります。

さあ、今日からできる「最初の一歩」

「いきなりは難しそう…」と感じた方も、大丈夫です。一番の近道は、「プロに聞くこと」

「経営に活かしたいので、うちの会社の決算書のポイントを、この３つの視点で教えてください！」 と伝えてみてください。

そして、過去3期分の決算書を並べて、数字がどう変化したかをあなた自身の目で確かめてみましょう。改善すべき点が見えてくるはずです。

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決算書は、社長であるあなたを助けてくれる最強のツールです。 会社の数字と向き合うことで、漠然とした不安は「次の一手」への自信に変わります。

 

まずはこの記事の3つのチェックポイントから、あなたの会社の健康診断を始めてみませんか？

地域一番店になるために必要な７つの戦略

社長業とは？”孤独と決断”の正体と生き残る社長について

 

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お気軽にご連絡下さい。聞くのは、無料ですから(^_^)

平日→午前１０時から午後４時まで

 

●決算書の見方①について動画

●決算書の見方②について動画

１分ぐらいの動画にまとめています。

この考え方で見れば、見方が変わります。